题目内容
（请给出正确答案）
A.4159.05
B.4115
C.4112.55
D.1778.59
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更多“某企业（增值税一般纳税人)因管理不善毁损一批以往购入的材料（…”相关的问题
A.46800
B.40000
C.25800
D.19000
A.100000×9%=9000（元）
B.（100000-10000-5000）×9%=7650（元）
C.（100000-5000）×9%=8550（元）
D.（100000-10000）×9%=8100（元）
A.12.6
B.5.4
C.0
D.18
A.19000
B.40000
C.46400
D.24200
A.批准处理前，毁损的原材料：借：待处理财产损溢 200贷：原材料 200
B.批准处理前，毁损的原材料：借：待处理财产损溢 226贷：原材料 200应交税费—应交增值税(进项税额转出) 26待处理财产损溢 200
C.批准处理之后，由保险公司赔偿和收回残料价值的部分：借：原材料 8银行存款 112贷：待处理财产损溢 120
D.批准处理之后，其毁损净损失的部分：借：管理费用 106贷：待处理财产损溢 106
E.批准处理之后，其毁损净损失的部分：借：营业外支出 106贷：待处理财产损溢 106
某生产企业为增值税一般纳税人，2014年5月发生以下业务：
(1)销售给商场一批货物，开具的增值税专用发票上注明的销售额为40万元，另收取包装费12.87万元。
(2)采取折扣方式销售货物，开具的增值税专用发票上金额栏中注明销售额25万元、折扣额5万元。
(3)采取分期收款方式销售货物，不含税总价款20万元，合同约定本月收回70%的货款，其余的货款于下月全部收回，由于购买方本月资金紧张，实际收回其支付的不含税货款12万元。
(4)因管理不善造成上月购进已抵扣进项税额的免税农产品霉烂变质，该批农产品账面成本为13.38万元。
(5)购进一批生产用原材料，取得增值税专用发票上注明的增值税税额为5.1万元，已支付货款并验收入库。
已知：上述涉及到的相关凭证均通过认证并在当月抵扣。
要求：根据上述资料，回答下列问题：
(1)业务(2)应缴纳的增值税为()万元。
A.3.63
B.3.4
C.4.25
D.2.91
(2)下列关于业务(4)的处理，说法正确的是()。
A.因管理不善造成霉烂变质的免税农产品，其进项税额不得抵扣，需做进项税额转出处理
B.因管理不善造成霉烂变质的免税农产品，其进项税额可以抵扣，不需要做进项税额转出处理
C.该业务应转出的进项税额为2.27万元
D.该业务应转出的进项税额为2万元
(3)计算该企业当月的销项税额为()万元。
A.14.11
B.12.58
C.14.45
D.14.77
(4)计算该企业当月应缴纳的增值税为()万元。
A.13.58
B.11.35
C.15.58
D.9.35
A.149
B.149.5
C.126.5
D.132
A.870
B.1170
C.1000
D.700
A.自制产成品用于职工福利
B.自制产成品用于对外投资
C.外购的生产用原材料因管理不善发生霉烂变质
D.外购的生产用原材料改用于个人消费
A.外购原材料因管理不善发生霉烂变质
B.自行建造生产经营设备领用外购原材料
C.以自产商品作为福利发放给职工
D.以自产产品作为对价进行对外投资
