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题目内容（请给出正确答案）

[多选题]

依据企业所得税特别纳税调整的相关规定，转让定价的方法主要包括（)。

A.利润分割法

B.成本加成法

C.再销售价格法

D.交易净利润法

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第1题

依据外商投资企业和外国企业所得税的相关规定，下列项目中应计入企业所得税应纳税所得额的有（）。

A.国库券转让净收益

B.股票发行价格高于股票而值的溢价部分

C.股票转让取得的净收益

D.从事房地产开发经营的企业取得售房的预收款

E.逾期1年仍未偿还的应付未付款

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第2题

依据原企业所得税的相关规定，在计算应纳税所得额时，下列各项支出不得从收入总额中扣除的是（）。

A.外汇借款的汇兑损益

B.按规定支付给总机构的管理费用

C.向关联企业的捐赠支出

D.转让各类固定资产发生的费用

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第3题

依据原企业所得税的相关规定，下列表述正确的有（）。

A.企业取得各种债券收益，均应并入应纳税所得额

B.企业在建工程发生的试运行收入，均应并入应纳税所得额

C.违法经营的罚款和被没收财物的损失，不得从收入中扣除

D.保险公司给予企业的无赔款优待，应计入应纳税所得额

E.折扣金额和销售额在同一张发票上注明的，可按折打后的金额计算收入额

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第4题

依据企业所得税法的规定，财务会计制度与税收法规的规定不同而产生的差异，在计算企业所得税应纳税所得额时应按照税收法规的规定进行调整。下列各项中，属于时间性差异的是()。

A.业务招待费用产生的差异

B.职工福利费用产生的差异

C.职工工会费用产生的差异

D.职工教育费用产生的差异

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第5题

依据外商投资企和外国企业所得税的相关规定，计算应纳税所得额时下列各项中不得扣除的有（）。

A.支付给总机构的特许权使用费

B.逾期归还银行贷款所支付的罚息

C.为境内工作的职工缴纳的境外社会保险费

D.直接向受灾地区单位和个人的公益、救济性捐赠

E.资助非关联科研机构的研究开发经费

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第6题

某劳动就业服务企业的企业所得税免税期限已满，2007年又安置待业人员30人。原从业人员为80人，依据原企业所得税的相关规定，可减半征收企业所得税（）。

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

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第7题

依据外商投资企业和外国企业所得税的相关规定，下列外商投资企业属于生产性的有（）。

A.直接为生产服务的科技开发企业

B.从事产业信息咨询的企业

C.从事房地产开发的企业

D.从事精密仪器维修服务的企业

E.从事石油开采的企业

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第8题

特别纳税调整风险提示，是税务机关通过实施关联申报审核、同期资料管理、前期监控和对已调查企业

的跟踪管理等手段，发现纳税人存在的特别纳税调整风险点，并予以提示，不是对纳税人下发特别纳税调整结论性意见。()

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第9题

依据企业所得税的规定，企业已经作为损失处理的资产，在以后纳税年度又全部收回或部分收回时，应

当计入当期收入。（）

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第10题

下列说法中,符合企业所得税相关规定的有（)。

A.烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出,一律不得在计算应纳税所得额时扣除

B.自2015年1月1日起,高新技术企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除

C.企业为投资者支付的商业保险费,不得扣除

D.企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用,准予扣除

E.企业依照规定提取的用于环境保护的专项资金,提取后改变用途的,仍可以税前扣除

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第11题

计算甲公司2018年应补缴的企业所得税税额。

甲公司为居民企业，2018年境内经营业务如下：（1）取得销售收入2500万元；（2）销售成本1100万元；（3）发生销售费用670万元（其中广告费450万元），管理费用480万元（其中业务招待费15万元、新技术的研究开发费用为40万元），财务费用60万元；（4）销售税金160万元（含增值税120万元）；（5）营业外收入70万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款36.24万元，支付税收滞纳金6万元）；（6）直接投资于其他居民企业的权益性投资收益34万元；（7）计入成本、费用中的实发工资总额150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费23万元，职工教育经费16万元。甲公司2018年已预缴了企业所得税50万元。要求：根据上述资料，依据企业所得税相关政策，分别进行相关项目的年度纳税调整，计算甲公司2018年应补缴的企业所得税税额。

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