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题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

甲企业为增值税一般纳税人，2月购进货物销售给乙公司1000件玩具，每件不含税价格为20元，由于乙公司购买数量多，甲企业按原价的9折优惠销售，折扣额和销售额在同一张发票上注明;并且提供2／10，1／20、n／30的现金折扣。乙公司于10天内付款。甲企业此项业务的计税销售额是多少？

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更多“甲企业为增值税一般纳税人，2月购进货物销售给乙公司1000件…”相关的问题

第1题

某商场为增值税一般纳税人，与其供货企业甲服装厂达成协议，按销售量的一定比例进行平销返利。2018年2月从甲服装厂购进商品取得增值税专用发票，注明价款200万元、增值税34万元，当月按平价全部销售，月末甲服装厂按照协议支付给商场返利6万元。下列该项业务的处理，符合增值税有关规定的有（）

A.商场应以200万元作为计税销售额计算销项税额

B.商场该项业务的销项税额为34.87万元

C.商场应缴纳的增值税为0.87万元

D.商场应缴纳的增值税为0.3万元

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第2题

甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2月10日，以现销方式销售一批货物，取得含税售价117万元，则甲公司应确认的销项税额为()。

A.117万元

B.17万元

C.100万元

D.0

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第3题

某企业（一般纳税人)上月有未抵扣完的进项税0.5万元，本月销售免税货物40万元，动用前期购进原材料10万元，则其增值税纳税处理为（)。

A.既无销项税，也不抵扣进项税

B.因有上期未抵扣完增值税，因而需用免税货物的销项冲抵未抵扣完增值税

C.因生产免税货物企业不交增值税

D.无销项税，进项税作转出处理，本期交税1.2万元

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第4题

甲公司为增值税一般纳税人，主要从事化妆品销售业务，2017年发生如下事项：＜1＞1月，将本公司于

2016年10月购入的一处房产销售给乙公司，取得含税销售额1332万元。＜2＞5月，以附赠促销的方式销售A化妆品400件，同时赠送B化妆品200件。已知，A化妆品每件不含税售价为0.2万元，B化妆品每件不含税售价为0.1万元。＜3＞7月，购进化妆品取得的增值税专用发票上注明的价款为30万元。另外向运输企业支付该批货物的不含税运费3万元，取得了运输企业开具的增值税专用发票。已知，甲公司取得的增值税专用发票均已通过认证。要求：根据上述资料和增值税法律制度的规定，回答下列问题。(答案中的金额单位用万元表示)。

（本考点2018年已发生变化）计算事项中甲公司的销项税额。

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第5题

某农机生产企业为增值税一般纳税人。2017年2月，该企业向各地农机销售公司销售农机整机，开具的增值

税专用发票上注明不含税金额500万元：向各地农机修配站销售农机零配件，取得含税收入90万元；购进钢材等材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额59．5万元。购进材料和销售货物过程中取得的货物运输业一般纳税人开具的增值税专用发票上注明运费金额3万元。取得的发票均已在当月通过主管税务机关认证并申报抵扣。该企业当月应纳增值税()万元。

A.15．64

B.18．25

C.18．37

D.38．37

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第6题

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人出口货物的征税率为13%，退税率为10%。2019年6月购进原材料一批，取得增值税专用发票注明金额500万元，税额65万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元并已申报退税。已知上月增值税留抵税额10万元，则该企业当期“免抵退”税不得免征和抵扣税额是（）万元。

A.8

B.20

C.6

D.26

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第7题

甲企业为增值税小规模纳税人，2018年4月向乙企业（增值税一般纳税人)销售边角废料，由税务机关代开

甲企业为增值税小规模纳税人，2018年4月向乙企业(增值税一般纳税人)销售边角废料，由税务机关代开增值税专用发票，取得不含税收入8万元；销售自己使用过的小汽车1辆，取得含税收入5.2万元；当月购进3万元的货物，并取得增值税专用发票。根据增值税法律制度的规定，甲企业当月应缴纳增值税()万元。

A.0.42

B.0.48

C.0.40

D.0.34

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第8题

某纺织厂（增值税一般纳税人)主要生产棉纱、棉型涤纶纱、棉坯布、棉型涤纶坯布和印染布。2009年某月份外购情况如

某纺织厂(增值税一般纳税人)主要生产棉纱、棉型涤纶纱、棉坯布、棉型涤纶坯布和印染布。2009年某月份外购情况如下(外购货物取得的增值税专用发票均通过主管税务机关认证)：

(1)外购染料价款30000元，专用发票注明的增值税税额为5100元。

(2)外购低值易耗品，价款为15000元，增值税专用发票注明的税额为2550元。

(3)从供销社棉麻公司购进棉花，增值税专用发票注明的税额为27200员。

(4)从农业生产者手中购进棉花，价款为40000元，无进项税额。

(5)从小规模纳税人企业购进修理用配件6000元，发票未注明税额。

(6)购进煤炭100吨，价款为9000元，增值税专用发票注明的税额为1170元。

(7)生产用外购电力若干千瓦时，增值税专用发票注明的税额为5270元。

(8)生产用外购水若干吨，增值税专用发票注明的税额为715元。

(9)购气流纺纱机一台，价款为50000元，增值税专用发票注明的税额为8500元。

该厂本月份销售货物情况如下(除注明外，销售收入不含税)：

(1)销售棉坯布120000米，销售收入240000元。

(2)销售棉型涤纶布100000米，销售收入310000元。

(3)销售印染布90000米，其中，销售给一般纳税人80000米，销售收入280000元，销售给小规模纳税人10000米，价税混合收取，计40000元。

(4)销售各类棉纱给一般纳税人，价款为220000元，销售各类棉纱给小规模纳税人，价税混合收取，计60000元。

要求：根据上述资料，计算该厂本月份应纳增值税税额。

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第9题

某生产企业为增值税一般纳税人，2021年6月外购项目如下：（1）外购甲材料10万元，专用发票上注明增值税税额为1.3万元；（2）从农业生产者手中购进棉花，价款为5万元，并取得收购发票；（3）从小规模纳税人企业购进修理用配件为0.58万元，取得增值税普通发票注明金额3万元、税额0.39万元；（4）购进机器设备一台，取得增值税专用发票上注明金额20万元、税额2.6万元。

该企业当月销售情况如下：（1）销售A产品，销售收入为60万元（不含税）；（2）销售B产品，销售收入为5万元（不含税），另外收取包装费0.113万元；（3）销售给小规模纳税人A产品，价税混合收取5.65万元。

已知：农产品的扣除率为9%，增值税税率为13%。

要求：根据以上资料，计算该企业6月应纳增值税税额。

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第10题

根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人将购进货物用于下列项目所涉及的进项税额，准于从销项税中抵扣的是（）

A.用于交际应酬而购进的酒类产品

B.食堂的燃气费

C.为本公司职工健身使用而购进的健身器材

D.用于应税项目生产而购进的动力燃料

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第11题

位于市区的甲生产企业是增值税一般纳税人（具有进出口经营权），出口货物适用的征税率为13%，退税率为9%。2022年5月购进原材料，取得的增值税专用发票上注明增值税税额68万元；当月进料加工保税进口料件的组成计税价格是150万元；本月内销货物取得含税销售收入226万元；本月出口货物离岸价折合人民币300万元；已知进料加工保税进口料件的计划分配率为75%，4月末无留抵税额；6月内销产品，取得不含税销售收入200万元，购进生产用原材料，取得增值税专用发票上注明的增值税税额1.3万元。则下列关于甲企业5月和6月增值税的相关税务处理，正确的有（）。

A.甲生产企业5月应退增值税6.75万元、免抵税额为0

B.甲生产企业5月应退增值税39万元、免抵税额为32.25万元

C.甲生产企业5月应退增值税32.25万元、免抵税额为6.75万元

D.甲生产企业6月留抵税额为7.55万元

E.甲生产企业6月应缴纳增值税7.55万元

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