题目内容
（请给出正确答案）
A.既无销项税，也不抵扣进项税
B.因有上期未抵扣完增值税，因而需用免税货物的销项冲抵未抵扣完增值税
C.因生产免税货物企业不交增值税
D.无销项税，进项税作转出处理，本期交税1.2万元
如果结果不匹配，请 联系老师 获取答案
更多“某企业(一般纳税人)上月有未抵扣完的进项税0.5万元，本月销…”相关的问题
A.购买办公用复印机所发生的进项税
B.购买货车所发生的进项税
C.购进餐饮服务发生的进项税
D.购买商品用于职工福利所发生的进项税
A.营业税0.9万元
B.营业税2.1万元
C.增值税7.48万元
D.增值税10.17万元
(1)将成本为600万元的产品对外销售，取得含税价款100万元;另外20%的产品作为股利发放给股东。
(2)购入生产原料一批，取得增值税专用发票，发票上注明税额51万元。
(3)购进一辆小汽车作为销售部门公用车，取得机动车销售统一发票，发票上注明税额3.4万元。
(4)在某市购入3间房屋作为当地办事处工作用房，取得增值税专用发票，发票上注明金额为450万元。
(5)支付某广告公司广告设计费，取得该广告公司开具的增值税专用发票，发票上注明金额为5万元。
(6)上月购进的免税农产品(未纳入核定扣除试点范围)因保管不善发生损失，已知产品的账面成本为1.15万元(含税费0.15万元，从一般纳税人企业取得增值税专用发票)，该批产品上月已申报抵扣进项税额。
已知:本月取得的相关票据均符含税法规定并在本月认证抵扣。根据上述材料，回答下列问题:
1.该企业当月销项税额()万元
A.170.00
B.145.30
C.181.62
D.212.50
2.该企业业务(4)可抵扣的进项税额()万元
A.29.70
B.49.50
C.27.00
D.19.80
3.该企业当月进项税额转出()万元。
A.0.17
B.0.19
C.0.15
D.0.14
4.该企业当月应缴纳增值税()万元。
A.77.59
B.97.39
C.108.44
D.89.15
A.在核实符合增值税进项税额抵扣规定前，尚未申报抵扣的，暂不允许抵扣
B.在核实符合增值税进项税额抵扣规定前，已申报抵扣的，一律先作进项税额转出
C.在核实符合增值税进项税额抵扣规定前，尚未申报抵扣的，暂先允许抵扣
D.在核实符合增值税进项税额抵扣规定前，已申报抵扣的，暂先不作进项税转出
A.1.17
B.1.56
C.1.43
D.1.41
A.本年度销售货物按3%计算应纳增值税。
B.本年度销售货物按照货物适用税率计算应纳增值税，并可抵扣进项税额。
C.本年度销售货物按照货物适用税率计算应纳增值税，并不得抵扣进项税额。
D.本年度销售货物按照3%计算应纳增值税，并可抵扣进项税额。
A.企业捐赠的布料是增值税视同销售，应该计算销项税
B.购买的电脑用于办公应该视同销售，应该计算销项税
C.捐赠的电脑是增值税视同销售，应该计算销项税
D.购买的建材用于修职工活动室是增值税的视同销售，应该计算销项税
A.增值税一般纳税人取得的2004年3月1日以后开具的废旧物资发票，进项税额可以在开具之日起90天后的第一个纳税申报期结束以前抵扣，逾期不可以抵扣
B.生产企业增值税一般纳税人取得废旧物资公司未加盖“开票人专章”，但加盖“财务印章”的普通发票，可以抵扣进项税额
C.自2004年1月1日起，利用石煤生产的电力按增值税应纳税额减半征收
D.自2004年1月1日起，利用石煤生产的电力实行增值税即征即退
A.设立全资子公司(小规模纳税人)
B. 设立全资子公司(一般纳税人)
C. 设立分公司(小规模纳税人)
D. 设立分公司(一般纳税人)
税务师在该企业2020年决算报表编制后汇算清缴时发现，该企业2020年修建办公楼领用外购原材料(账面成本10000元，已抵扣进项税额)的账务处理为借生产成本10000，贷原材料10000。税务师按照“比例分摊法”计算调整额。在调账处理时记入贷方调整的科目有()。
A.原材料
B.生产成本
C.库存商品
D.本年利润
E.以前年度损益调整
A.商场应按120万元计算销项税额
B.商场应按125.65万元计算销项税额
C.商场当月应抵扣的进项税额为15.6万元
D.商场当月应抵扣的进项税额为14.95万元
