黄河公司于20X7年8月对一条生产线进行改造.该生产线的账面原价为1500万元,累计折旧为500万元,
A.1070
B.1170
C.1200
D.1270
A.1070
B.1170
C.1200
D.1270
(1)20×6年12月26日开始投入使用的生产线,不含增值税购买成本为3000万元,预计使用年限为10年,净残值为0万元,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧,税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。
(2)自然人股东回馈母校,于母校校庆时一次性捐赠母校现金1000万元。
(3)20X7年共投入1600万元购买股票(交易费用忽略不计),并全部作为交易性金融资产核算,20×7年12月31日,这些股票的公允价值为2400万元。
(4)违反环保法规定应支付罚款495万元,违反交通法规支付罚款5万元。
(5)期末对持有的应收账款计提了50万元的减值准备,对持有的存货计提了100万元的跌价准备。要求:(1)计算20X7年应纳税所得额和应交所得税
(2)分析应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的项目并计算需要确认的递延所得税资产和递延所得税负债的金额;
(3)计算所得税费用;
(4)编制所得税有关会计分录。
A、增加200万元
B、减少50万元
C、增加150万元
D、增加50万元
A.240
B.120
C.100
D.80
A.1260
B.2160
C.1324.46
D.2270.5
A.发生的商品销售退回
B.银行同意借款展期2年
C.法院判决赔偿专利侵权损失
D.董事会通过利润分配预案中()
E.银行要求履行债务担保责任
A.100
B.200
C.220
D.300
A.20.00
B.26.67
C.27.78
D.28.33
A.100
B.200
C.220
D.300
A.A公司于2020年1月1日取得一项不需安装的管理用设备,同时与A公司签订一项不可撤销的协议,约定于5年后向A公司出售该设备
B.B公司停止使用一条生产线,准备在1年内将其对外出售,但尚未找到意向买家
C.丙公司于2020年2月1日与B公司签订不可撤销的协议,约定于当年8月1日向B公司出售一台闲置的生产设备
D.丁公司正在与丙公司进行谈判协商,以寻求在1年内向丙公司出售一栋闲置厂房,但双方尚未就该事项签订书面合同