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[单选题]

在内部控制的主要内容中,销售业务控制的主要内容包括()。Ⅰ.严格审核客户开户资料,符合反洗钱与销售适用性规定Ⅱ.建立代销机构的尽职调查流程,严格选择合作的基金销售机构,审核销售协议,监督基金代销行为符合协议约定Ⅲ.客户投诉得到及时、恰当的记录和处理Ⅳ.制定相关政策,确保投资者信息得到保护。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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第1题
行政事业单位内部控制工作的组织设计只需要建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制。
()

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第2题
在内部控制中,适度的授权和清晰的责任配置被认为是实施有效监督的前提条件。()

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第3题
注册会计师在对被审计单位内部控制的有效性发表意见时,不应在内部控制审计报告中提及服务机构
注册会计师的报告。()

Y、对

N、错

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第4题
被审计单位进行内部控制评价时,可以利用注册会计师在内部控制审计中执行的审计程序及获取的审
计证据。()

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第5题
单位组织协调内部控制工作,同时应当充分发挥财会、内部审计、纪检监察、政府采购、基建、资产管理等
部门或岗位在内部控制中的作用。()

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第6题
在执行内部控制审计时,如果审计范围受到限制,导致注册会计师无法获取充分、适当的审计证据,下列做法中,正确的有()。

A.在内部控制审计报告中指明已执行的有限程序

B.在内部控制审计报告中指明审计范围受到限制

C.出具无法表示意见的内部控制审计报告

D.在内部控制审计报告中对在已执行的有限程序中发现的内部控制重大缺陷进行详细说明

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第7题
在火情应急处置程序中,在内部控制火势蔓延阶段,应该采取的措施包括()

A.切断电源

B.火点控制

C.人员疏散

D.阻止蔓延

E.物资转移

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第8题
注册会计师认为非财务报告内部控制缺陷为重大缺陷和重要缺陷的,应当在内部控制审计报告中说明,无需与企业董事会和经理层沟通()
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第9题
注册会计师认为非财务报告内部控制缺陷为重要缺陷的,应当与企业进行沟通,提醒企业加以改进,但无需在内部控制审计报告中说明()
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第10题
无论采取何种组织形式,下列除()之外在内部控制评价中的职能作用不会发生本质的变化。

A.董事会

B.经理层

C.内部控制评价机构

D.治理层

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第11题
如果确定企业内部控制评价报告对要素的列报不完整或不恰当,注册会计师应当在内部控制审计报告
中增加强调事项段,说明这一情况并解释得出该结论的理由。()

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