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[多选题]
针对资金营运内部控制核心控制，下列说法对的有（)。
A.印章要与空白票据分管
B.由一人办理资金全过程业务
C.禁止收款不入账、设立“小金库”
D.出纳人员依照资金收付凭证登记日记账
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B.由一人办理资金全过程业务
C.禁止收款不入账、设立“小金库”
D.出纳人员依照资金收付凭证登记日记账
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A.如果一项企业层面控制足以应对已评估的错报风险，注册会计师就不必测试与该风险相关的其他控制
B.对某项业务层面的控制而言，与该项控制相关的风险受企业层面的控制影响
C.注册会计师在评价内部控制时，通常应当首先评价业务层面控制，然后评价企业层面控制
D.注册会计师应当识别、了解和测试对内部控制有重要影响的企业层面控制
A.运行
B.管理
C.评价
D.监督
A.企业应当对筹资方案进行严格审批，重大筹资方案，应当由企业一把手审批
B.企业财务部门可以根据市场变化等情况，自行决定是否改变资金用途
C.企业应当按照筹资方案或合同约定的本金、利率、期限、汇率及币种，准确计算应付利息，与债权人核对无误后按期支付
D.企业的股利分配方案应当经过公司董事会批准，并按规定履行披露义务
A.产生于季节性资产数量超过季节性负债时
B.产生于季节性负债数量超过季节性资产时
C.通过公司内部融资或者银行贷款来补充的融资
D.公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资
A.产生于季节性资产数量超过季节性负债时
B.产生于季节性负债数量超过季节性资产时
C.通过公司内部融资或者银行贷款来补充的融资
D.公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资
A.只有管理层需要对内部控制负有责任
B.内部控制应当与证券期货业机构的日常经营管理相独立
C.内部控制过程是不断发展的
D.内部控制能为证券期货业机构提供绝对保障
A.每日及时记录现金收入并定期向顾客寄送对账单
B.担任登记现金日记账及总账职责的人员与担任现金出纳职责的人员分开
C.现金折扣需经过适当审批
D.每日盘点现金并与账面余额核对
A.内部监督有优化单位层级内部控制的作用
B. 内部监督有对业务层级内部控制的再控制作用
C. 内部监督有提高信息质量和内部反馈的作用
D. 内部监督必须由指定人员定期执行
A.注册会计师没有任何责任发现和报告非财务报告内部控制存在的重大缺陷
B.对财务报告内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制重大缺陷，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷段”予以披露
C.注册会计师应当对非财务报告内部控制是否存在重大缺陷提供合理保证
D.注册会计师应当实施有限的审计程序以识别非财务报告内部控制存在的重大缺陷
A.内部控制的设计与运行受制于成本效益原则
B.内部控制是针对所有业务活动而设计
C.内部控制可能因经营环境、业务性质的改变而削弱或失败
D.内部控制可能因执行人员滥用职权或屈服于外部压力而失败
A.与内部环境相关的控制;企业的风险评估过程
B.针对董事会、经理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制
C.对内部信息传递和财务报告流程的控制
D.对控制有效性的内部监督和自我评价
