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[单选题]

根据公司内部控制手册，公司合理设置内部组织机构，明确各机构的职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过于集中，形成（)的工作机制。

A.各司其职、各负其责、相互制约、相互配合

B.各司其职、各负其责、相互合作、相互协调

C.各司其职、各负其责、相互协调、相互配合

D.各司其职、各负其责、相互制约、相互协调

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第1题

下列关于公司内部控制表述中，对的有（)。

A.内部控制是一种过程

B.内部控制是由公司董事会和管理层实行

C.有效内部控制可以绝对保证控制目的实现

D.内部控制不但仅是制度和手册，而是渗入到公司活动之中一系列行为

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第2题

甲公司为上市公司，设有内部审计部门。根据甲公司的机构设置，内部审计部门负责人由公司首席执行

官任命，并负责向管理层直接定期报告。另外，随着甲公司管理层对内部控制重视程度的加深以及公司业务增长的需要，甲公司内部审计部门计划招聘更多的内部审计人员。

要求：

（1）判断甲公司上述有关内部审计部门的设置是否恰当，并简要说明理由。

（2）假设你是甲公司内部审计部门负责人，你在招聘内部审计人员时将从哪些方面考察候选人是否具备所需的要求。

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第3题

在了解F公司内部控制时，丁注册会计师通常采用的程序不包括（）。

A.查阅内部控制手册

B.追踪交易在财务报告信息系统中的处理过程

C.重新执行某项控制

D.现场观察某项控制的运行

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第4题

在了解戊公司内部控制时，E注册会计师通常采用的程序有（）

A.查阅内部控制手册

B. 追踪交易在财务报告信息系统中的处理过程

C. 重新执行某项控制

D. 现场观察某项控制的运行

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第5题

甲公司为加强风险管理制定并实施了下列内部控制制度，其中符合我国《企业内部控制基本规范》关于内部环境要素要求有（)。

A.董事会负责内部控制的建立健全和有效实施

B.编制内部管理手册，使高级管理人员掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况

C.制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策

D.在董事会下设立审计委员会

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第6题

为确保内部控制有效，证券公司内部控制应当贯彻（)原则。

A.健全

B.合理

C.制衡

D.独立

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第7题

根据集团公司内部控制手册，对预算外事项采取（)的原则从严控制。

A.特事特办

B.一事一批

C.先批后办

D.紧急从权

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第8题

根据集团公司内部控制手册，风险评估的主要控制要求包括风险管理组织体系、风险应对、（)。

A.风险识别和分类、风险评估、风险监控与报告

B.风险规避、风险评估、风险监控与报告

C.风险识别、风险评估、风险监控与报告

D.风险识别和分类、风险评估、风险预警

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第9题

67家境内外同时上市公司中，以《基本规范》中确定的内部控制五目标为公司内部控制目标的公司数量

多于以财务报告相关内部控制目标的公司数量。()

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第10题

公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进公司战略目标的实现。（)

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