A.《固定资产进项税额抵扣情况表
B.《资产负债表》和《损益表》
C.《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》
D.已开具的增值税专用发票和普通发票存根
长沙乐家美超市管理有限公司系一般纳税人。
(1)2019年12月份销售自营货物,对外开具的增值税专用发票价税合计为158,000.00元,普通发票不含税金额为237.200.00元,为其他商家提供管理服务开具增值税专用发票的不含税金额为71,000.00元。
(2)本月认证相符的专用发票共计4份,不含税的金额为240,000.00元,税额为29,700.00元;本月员工出差火车票15张累计金额为9,706.00元;本月购买农产品开出的发票2份金额为50,000.00元;将价值5,000.00元的外购饮品作为福利发给员工;本月向航天公司支付技术维护费,取得电子普通发票注明的价税合计280.00元。
(3)长沙乐佳美超市,上期无留抵税额。
要求:(1)计算本期的销项税额、进项税额及进项税转出;
(2)计算本期应纳增值税额。(计算结果要求四舍五入保留两位小数位)
A.一般纳税人开具的增值税普通发票
B.小规模纳税人开具的增值税专用发票
C.一般纳税人开具的增值税普通发票或者一般纳税人开具的增值税专用发票
D.一般纳税人开具的增值税专用发票
A.0
B.365.5
C.524.27
D.873.79
A.0
B.2
C.2.3
D.2.6