题目内容
(请给出正确答案)
[主观题]
B公司2015年度利润表中利润总额为1000万元,该公司适用的所得税税率为25%。2010年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在的差别有以下几项。(1)2015年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本为500万元,使用年限为10年,净残值为零,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)向关联企业提供现金捐赠180万元。(3)当年度发生研究开发支出200万元,其中150万元资本化,计入无形资产成本。税法规定按该企业的情况,可按实际发生研究开发支出的150%加计扣除。(4)应付违反环保法规定罚款60万元。(5)期末对持有的存货计提了20万元的存货跌价准备。要求:(1)计算B公司2015年度当期应交所得税、递延所得税、所得税费用;(2)进行所得税会计处理。
暂无答案
如果结果不匹配,请 联系老师 获取答案