A.建设期间发生的现金流量主要为现金流出量
B.购买设备发生的安装成本以及发生的职工培训费均属于建设期现金流量
C.建设期投资必须一次投入,不得分期投入
D.某年流动资金需用额=该年流动资产需用额-该年流动负债需用额
E.某年流动资金投资额=该年流动资产投资额-该年流动负债投资额
下列指标中,最能直接反映企业的短期偿债能力的是()。
A.流动资产/流动负债
B.(流动资产-存货)/流动负债
C.现金余额/流动负债
D.(现金+短期证券+应收账款净额)/流动负债
A.现金流量比率是营业现金流量与流动负债的比值,反映营业现金流量为每单位流动负债保障程度
B.现金流量比率用营业现金代替变现能力较强的资产存量,并与流动负债进行比较来反映偿债能力,增强了说服力
C.因为变现能力较强的资产并没有考虑未来变化及变现能力等问题,并且真正用于债务支付的一般都是现金,不是其他变现能力强的资产,现金流量比率解决了这些问题
D.将敏感性分析引入现金流量比率分析中,是没有帮助的
A.很少使用营运资本作为偿债能力的指标
B.影响速动比率可信性的重要因素是应收账款的变现能力
C.现金比率表明1元流动负债有多少货币资金作为偿还保障
D.现金流量比率表明每1元流动负债的现金流量保障程度
下列各项指标中,能够更为谨慎地评价企业短期偿债能力的是()
A.流动比率
B.速动比率
C.现金流动负债比率
D.已获利息保障倍数
如果流动比率大于1,则下列结论成立的是()。
A.速动比率大于1
B.现金比率大于1
C.短期偿债能力绝对有保障
D.流动资产一流动负债>0