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[主观题]

利宁服装厂(增值税一般纳税人)采用委托收款方式向外地某服装公司销售一批服装,开具的增值税专用发票上注明

利宁服装厂(增值税一般纳税人)采用委托收款方式向外地某服装公司销售一批服装,开具的增值税专用发票上注明价款30000元,税款5100元,向铁路部门支付代垫运杂费1000元。利宁服装厂根据发票和铁路运费单据已向银行办妥托收手续。

其会计分录为:

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第1题
利宁服装厂(增值税一般纳税人)将自产服装100件用于职工福利,已知其服装成本为400元/件,对外不含税售价为500

利宁服装厂(增值税一般纳税人)将自产服装100件用于职工福利,已知其服装成本为400元/件,对外不含税售价为500元/件。

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第2题
某服装商店(属一般纳税人)直接从服装厂购进各种服装销售。2004年4月份购进各种服装价款40000元,服装厂开具的增值税专用发票上注明的税额是6800元。该店当月销售收入82000元,该店当月应纳增值税税额()元。

A.7140

B.5115

C.3860

D.2634

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第3题
某服装厂为增值税一般纳税人,增值税率13%,退税率11%。2020年2月外购棉布一批,取得的增值税专用发票注明价款200万元,增值税26万元,货已入库。当月出口服装的离岸价格75万美元,按计划分配率计算的进料加工免税料件价格为25万美元;内销服装不含税销售额80万元。该服装厂上期期末留抵税额5万元。假设美元比人民币的汇率为1:6.4,服装厂进料加工复出口符合相关规定。该服装厂当期应退税额()万元。

A.0

B.14.20

C.21.00

D.35.20

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第4题
新华股份有限公司(以下简称新华公司)为境内上市公司,属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2020年12月15日,新华公司采用托收承付方式向甲公司销售一批商品,成本为150万元,开出的增值税专用发票上注明的售价为200万元,增值税税额为34万元。该批商品已经发出,并已向银行办妥托收手续。此时得知甲公司在另一项交易中发生巨额损失,资金周转十分困难,已经拖欠其他公司的货款,预计增值税税款可全部收回。则新华公司对甲公司的销售业务,下列处理中正确的有()。

A.新华公司发出商品时,应借记“发出商品”科目,贷记“库存商品”科目

B. 新华公司应在办妥托收手续时确认收入

C. 新华公司发出商品时,应借记“应收账款”科目,贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目

D. 新华公司在发出商品时不应确认收入

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第5题
账管资金销账和银行托收处理完成后,根据客户需求,账务经理负责发票打印。如客户要求提供增值税专用发票,须预先登记()

A.用户资料

B.一般纳税人信息

C.用户信息

D.银行账户信息

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第6题
增值税一般纳税人采取赊销和分期收款方式销售货物,其纳税义务的发生时间为()。

A.鉴定销售合同的当天

B.发生货物并办妥托收手续的当天

C.按合同的约定的收款日期的当天

D.收讫销售额或取得索取销售额的凭据的当天

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第7题
增值税一般纳税人采取赊销和分期收款方式销售货物,其纳税义务的发生时间为()。

A.按合同的约定的收款日期的当天

B.收讫销售额或取得索取销售额的凭据的当天

C.鉴定销售合同的当天

D.发生货物并办妥托收手续的当天

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第8题
增值税一般纳税人采取赊销和分期收款方式销售货物,其纳税义务的发生时间为()。

A.按合同的约定的收款日期的当天

B.鉴定销售合同的当天

C.收讫销售额或取得索取销售额的凭据的当天

D.发生货物并办妥托收手续的当天

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第9题
增值税一般纳税人采取赊销和分期收款方式销售货物,其纳税义务的发生时间为()。

A.按合同的约定的收款日期的当天

B.发生货物并办妥托收手续的当天

C.鉴定销售合同的当天

D.收讫销售额或取得索取销售额的凭据的当天

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第10题
增值税一般纳税人采取赊销和分期收款方式销售货物,其纳税义务的发生时间为()。

A.发生货物并办妥托收手续的当天

B.收讫销售额或取得索取销售额的凭据的当天

C.鉴定销售合同的当天

D.按合同的约定的收款日期的当天

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第11题
增值税一般纳税人采取赊销和分期收款方式销售货物,其纳税义务的发生时间为()。

A.收讫销售额或取得索取销售额的凭据的当天

B.鉴定销售合同的当天

C.发生货物并办妥托收手续的当天

D.按合同的约定的收款日期的当天

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