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某化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2021年6月10日向某大型商场销售高档化妆品一批,开具增值税专用发票,取得不含增值税销售额为50万元;6月18日向某单位销售高档化妆品一批,开具增值税普通发票,取得含增值税销售额为5.65万元;6月25日购进一批原材料,取得增值税专用发票注明金额10万元、税额1.3万元。已知:化妆品增值税税率为13%,消费税税率为15%。要求:计算该化妆品生产企业6月应缴纳的增值税税额和消费税税额。
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(1)购入原材料250万元,支付增值税42.5万元,取得增值税专用发票,款项已支付,材料已验收入库
(2)该批材料入库后有20万元被厂房建造工程领用。
(3)本月销售产品给小规模纳税人,开普通发票,价税合计收取351万
(4)当月该企业收回加工好的化妆品30000千克,支付加工费200万,取得增值税专用发票为34万
要求:计算该企业的4月的应缴纳的增值税、消费税、城建税以及受托方应代收代缴的消费税。(化妆品适用税率30%)
A.6.80
B.2.06
C.8.16
D.11.66
(1)为甲企业加工一批化妆品,甲企业提供的原材料成本20万元,加工结束后开具增值税专用发票,注
明收取加工费及代垫辅助材料价款共计8万元、增值税1.36万元。
(2)进口一批化妆品作原材料,关税完税价格为70万元,关税税率为20%;支付不含税运费2万元,取
得货运增值税专用发票,本月生产领用进口化妆品的80%。
(3)将护肤品和化妆品组成成套化妆品销售,某大型商场一次购买240套,该企业开具增值税专用发票,注明金额48万元,其中包括护肤品18万元,化妆品30万元。
(4)销售其他化妆品取得不含税销售额150万元。
(5)将成本为1.4万元的新研制的化妆品赠送给消费者使用。(化妆品成本利润率为5%)
本月取得的相关票据均符合税法规定,并在本月认证抵扣。
要求:根据上述资料计算:
(1)该企业当月应纳增值税税额。
(2)该企业当月应纳消费税税额。
A.少计算消费税1575元
B.少计算增值税1680元
C.少计算消费税1852.94元
D.少计算增值税1606元
E.少计算增值税1600元
某化妆品厂为增值税一般纳税人,20X2年5月发生下列经济业务:
(1)销售成套化妆品取得价款400000元;
(2)节日发给职工一批新开发的化妆品,无同类产品销售价格,产品生产成本为30000元;
(3)企业将一批由护肤护发品和化妆品组成的礼盒送给关系单位,同类产品的不含税售价为20000元。
根据上述资料,计算该企业当月应纳消费税额。(注:化妆品消费税税率为10%)
A.3.68
B.5.28
C.6
D.4.6
A.10000元
B.8000元
C.4000元
D.2000元
A.30
B.38
C.45
D.69
A.1.59
B.2.64
C.2.30
D.4.94
A.95.88
B.98.1
C.73.94
D.56