承办人员按内部工作程序的规定将拟好的价格鉴证结论书连同鉴证卷宗一并呈送审定时，审批人审核的重点包括()。

A.是否符合委托人的要求

B.证明的事项是否真实、合法、合理

C.是否符合价格鉴证程序，文书上的签字、印鉴是否齐全

D.对重大复杂的价格鉴证事项，审批人还应该提请集体审议后研究确定

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第1题

受理乘客投诉时，服务热线工作人员须在服务热线投诉处理系统上及时如实记录，在一个工作日内发给相关部门(中心)的协办人员查证处理，相关部门(中心)须在三个工作日内按相应的工作流程规定将处理结果反馈服务热线;如不是管辖范围内的投诉和业务，相关部门(中心)应在收到工单的一个工作日内即时告知服务热线。()此题为判断题(对，错)。

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第2题

下列有关利用内部审计人员特定工作的说法中，正确的是（)。

A.如果拟利用内部审计人员的特定工作，注册会计师应当评价内部审计人员的特定工作并实施审计程序，以确定该工作是否足以实现审计目的

B.在确定内部审计人员的特定工作是否足以实现审计目的时，注册会计师可以评价内部审计人员披露的例外或异常事项是否得到恰当解决

C.如果利用内部审计人员的特定工作，注册会计师应当针对内部审计人员工作的恰当性进行评价得出的结论，并形成工作底稿

D.如果利用内部审计人员的特定工作，注册会计师应当针对内部审计人员的工作实施的审计程序形成工作底稿

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第3题

（五）在对H公司2004年度会计报表进行审计时，A注册会计师负责筹资与投资循环的审计。在审计过程中，A

注册会计师遇到以下事项，请代为做出正确的专业判断。

13、A注册会计师拟对H公司与借款活动相关的内部控制进行测试，下列程序中不属于控制测试程序的是（）。

A.索取借款的授权批准文件，检查批准的权限是否恰当、手续是否齐全

B.观察借款业务的职责分工，并将职责分工的有关情况记录于审计工作底稿中

C.计算短期借款、长期借款在各个月份的平均余额，选取适用的利率匡算利息支出总额，并与账务费用等项目的相关记录核对

D.抽取借款明细账的部分会计记录，按原始凭证到明细账再到总账的顺序核对有关会计处理过程，以判断其是否合规

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第4题

部门及岗位责任划分：联社信贷业务部负责组织评级授信调查工作，组织成立调查小组，调查组中客户经理负责按年修正评级授信结果农户的统计和相关信息依据的收集工作;信用社主任承担审查岗责任，主要负责按年修正评级授信资料的完整性和合规性审查;联社机关人员负责按年修正评级授信结果真实性把关;联社风险管理部承担审批责任，主要负责按年修正评级授信工作执行程序的把关。()

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第5题

出现下列情况时，审计人员可不进行符合性测试，而直接进入实质性测试程序（）。

A.相关内部控制不存在

B.相关内部控制运行效果一般

C.执行控制测试不经济

D.拟信赖被审计单位的内控

E.相关内部控制形同虚设

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第6题

由于内部程序、人员和系统的不完备或失效造成损失的风险为（)。

A.市场风险