某企业为増值税小规模纳税人,2019年10月销售自产货物取得含税收入10300元。销售自己使用过2年的设备一台,取得含税收入80000元,当月购入货物取得的增值税专用发票上注明金额8000元、增值税税额1040元,已知小规模纳税人征收率为3%。则当月该企业应缴纳增值税()元
A.573.4
B.1350.1
C.2630.1
D.1853
D、1853
A.573.4
B.1350.1
C.2630.1
D.1853
D、1853
1、某农机厂是增值税一般纳税人,2019年6月发生下列业务: (1)购入农机专用零件一批,取得防伪税控增值税专用发票,注明不含税价款10万元。 (2)向小规模纳税人购入电吹风200个,取得税务机关代开的增值税发票一张,注明价款8000元,增值税240元,将100个电吹风奖励单位工会先进分子,100个作为礼品赠送采购方人员。 (3)接受其他农机厂委托代加工专用农机一台,对方提供材料价值4000元,本厂开具普通发票收取加工费2260元。 (4)销售农机取得不含税收入12万元 (5)转让一台购入时未抵扣进项的旧设备,原价15万元,转让价10万元 上述取得专用发票都已经过认证。 要求计算: (1)该企业当期可抵扣的增值税进项税 (2)该企业当期销项税额 (3)该企业当期转让旧设备应纳增值税 (4)该企业当月应纳增值税
某广告公司为增值税小规模纳税人,2019年3季度收取客户广告发布费36.05万元(含税),支付给其他媒体方25万元(含税)广告发布费并取得发票,请计算其当月应缴纳教育费附加和地方教育附加。(单位元)
A.城镇土地使用税
B.房产税
C.车船税
D.城市维护建设税
A.2959.22
B.4438.83
C.3273.79
D.4124.27
某广告公司为增值税小规模纳税人,2019年3季度收取客户广告发布费36.05万元(含税),支付给其他媒体方25万元(含税)广告发布费并取得发票,请计算其当季应缴纳教育费附加和地方教育附加为多少元?
A.教育费附加
B.文化事业建设费
C.残疾人就业保障金
D.水利建设基金
某手机生产企业是增值税一般纳税人,2019年9月生产销售A型手机,出厂不含增值税单价为2800元/台,具体购销情况如下:(1)向某商场销售1000台A型手机,由于商场采购量大,给予其10%的折扣,井将销售额和折扣额在同一张发票的金额栏内分别注明;同时,向运输企业(一般纳税人)支付运费,收到的增值税专用发票注明运费金额为30000元;(2)销售本企业2015年购选的自用生产设备一台,该设备原值248600元,已提折旧158700元,取得含增值税收入1l3000元;(3)销售手机发出包装物收取单独记账核算的押金20000元,另没收逾期未退还的包装物押金16950元;(4)购进手机零配件取得增值税专用发票上注明金额1840000元、增值税税额239200元;(5)从小规模纳税人处购进工具件,支付价税合计金额123600元,取得税务机关代开的增值税专用发票;(6)从消费者个人手中收购废旧手机,支付收购金额30000元。手机、设备、零配件、工具件适用的增值税税率均为13%,交通运输服务适用的税率为9%,纳税人取得的地值税专用发票均已通过认证并允许在当月抵扣,2019年8月期末留抵增值税税额为38050元。要求:根据上述资料,计算该企业当月应纳的增值税税额。