某公司(增值税一般纳税人)将一批自产的洗发用品作为福利发放给职工,成本价为55000元,销售价为600000元,适用的增值税率为13%,据此该公司应确认销项增值税()元。
A.0
B.7150
C.7800
D.650
A.0
B.7150
C.7800
D.650
A.1100
B.1070
C.1370
D.1980
A.营业税0.9万元
B.营业税2.1万元
C.增值税7.48万元
D.增值税10.17万元
甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2020年2月发生下列业务:(1)从海关进口原材料一批,已知该批原材料的关税完税价格为100万元,适用的关税税率为30%,增值税税率为13%;(2)委托乙企业加工产品一批,支付不含税加工费20万元并取得增值税专用发票;(3)销售A产品一批,不含税售价为600万元,给予对方2%的现金折扣;(4)销售B产品一批,开具增值税普通发票,含税售价33.9万元,货款尚末收到;(5)将自产C产品一批用于集体福利,无同类产品售价,成本为10万元,成本利润率为10%。要求:(1)计算进口原材料允许抵扣的进项税额;(2)计算委托乙企业加工产品允许抵扣的进项税额;(3)计算销售A产品的销项税额;(4)计算销售B产品的销项税额;(5)计算将C产品用于集体福利的销项税额。
5
11.7
10
9.2
A.875
B.1300
C.1550
D.925
A.516400
B.540400
C.538000
D.613000
A.一般纳税人境外销售货物
B.一般纳税人转让无形资产
C.小规模纳税人销售货物给一般纳税人
D.一般纳税人将自产的货物作为投资提供给其他单位
A.外购原材料发生非正常损失
B.将自产产品用于对外捐赠
C.将自产产品用于对外投资
D.将自产产品用于集体福利设施建设
对于一般纳税人,相关进项税额应贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”的经济业务是____。
A.以自产产品对外投资
B.将自产产品对外捐赠
C.将自产产品用于集体福利设施建设
D.外购原材料发生非正常损失