题目内容
（请给出正确答案）
A.运用重要性原则判断应当纳入评估范畴重要业务单位，应以公司整体合并层面重要性水平为衡量原则
B.对于纳入内部控制评估范畴下属分子公司，其所有业务流程都应当进行内部控制评估
C.纳入内部控制评估范畴业务流程应与内部控制应用指引所规定业务流程保持一致
D.各年度内部控制评估范畴应保持一致，如果评估范畴浮现变化，应通过公司董事会或授权机构审批
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A.建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任
B.监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督
C.经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行
D.审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况
A.评价内部控制并参与重大内部控制程序制定与修订
B.监督内部控制的运行是内部审计的日常工作
C.有利于实现利润最大化
D.提供管理咨询
A.内部审计部门应直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行
B.内部审计部门应在年度风险评估的基础上确定审计重点,审计频率和程度应与银行业务性质、复杂程度、风险状况和管理水平相一致
C.内部审计部门应加强科技手段和信息技术在审计工作中的运用,建立完善非现场内部审计监测体系及内部审计操作系统、信息管理系统
D.内部审计部门根据工作需要,经董事会批准后,可将部分内部审计项目外包,但需事先对外包机构的独立性、客观性和专业胜任能力进行评估
E.董事会可聘请外部机构对内部审计部门的尽职情况进行评价,并保证外部检查人员独立于评价对象、具备专业胜任能力以及与评价对象没有利益冲突
A.注册会计师没有任何责任发现和报告非财务报告内部控制存在的重大缺陷
B.对财务报告内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制重大缺陷，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷段”予以披露
C.注册会计师应当对非财务报告内部控制是否存在重大缺陷提供合理保证
D.注册会计师应当实施有限的审计程序以识别非财务报告内部控制存在的重大缺陷
A.如果一项企业层面控制足以应对已评估的错报风险，注册会计师就不必测试与该风险相关的其他控制
B.对某项业务层面的控制而言，与该项控制相关的风险受企业层面的控制影响
C.注册会计师在评价内部控制时，通常应当首先评价业务层面控制，然后评价企业层面控制
D.注册会计师应当识别、了解和测试对内部控制有重要影响的企业层面控制
A.监控活动由个别评估所组成，其可确保企业内部控制能持续有效的运作
B.企业组织开展内部监督评价，应当以《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求，以及各项应用指引中有关日常管控的规定为依据
C.对于内部监督机制的有效性进行认定和评价，重点关注监事会、审计委员会、内部审计机构等是否在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用
D.整个内部控制的执行过程必须被监督
A.注册会计师评价控制缺陷导致的潜在错报的金额大小时，应当考虑本期或未来期间受控制缺陷影响的账户余额或各类交易涉及的交易量
B.注册会计师评价控制缺陷是否可能导致错报时，无需量化错报发生的概率
C.如果一项控制缺陷存在补偿性控制，注册会计师不应将该控制缺陷评价为重大缺陷
D.注册会计师评价控制缺陷的严重程度时，无需考虑错报是否已经发生
A.推进行政事业单位加强内部控制建设。
B.规范行政事业单位内部控制报告的编制、报送、使用及报告信息质量的监督检查等工作。
C.不利于促进行政事业单位内部控制信息公开。
D.提高行政事业单位内部控制报告质量。
A.财务报表审计中对内部控制的了解和测试工作，足以支持对财务报告内部控制审计发表审计意见，不需执行额外的工作
B.两者评价内部控制可以选用的审计程序相同，都可能用到询问、观察、检查、重新执行等程序
C.两者评价内部控制的目的不同，前者是为了支持注册会计师对控制风险的评估结果，进而确定实质性程序的性质、时间安排和范围;后者是为了支持对内部控制有效性发表的意见
D.两者对控制缺陷的评价要求不同，后者要求比前者更严
A.单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门
B.单位经济活动的决策与执行应当相互分离
C.单位经济活动的决策和监督应当相互分离
D.单位经济活动的执行和监督不需要相互分离
A.重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标
B.重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标
C.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷
D.企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定
