题目内容
（请给出正确答案）
(1)发生的公益性捐赠支出18万元。
(2)开发新技术的研究开发费用20万元(已计入管理费用)假定税法规定研发费用可实行150%加计扣除政策。
(3)支付在建办公楼工程款20万元，已列入当期费用。
(4)直接向某足球队捐款15万元，已列入当期费用。
(5)支付诉讼费2.3万元，已列入当期费用。
(6)支付违反交通法规罚款0.8万元，已列入当期费用。
已知：该企业适用所得税税率为25%;
要求：(1)计算该企业公益性捐赠支出所得税前纳税调整额;
(2)计算该企业研究开发费用所得税前扣除数额;
(3)计算该企业2017年应纳税所得额;
(4)计算该企业2017年应纳所得税额;
(5)计算该企业2017年应汇算清缴的所得税额。
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(1)发生的公益性捐月末。收到，是第一百货转来的代销清单。清单上注明，本月已销售衣服80件赠支出18万元;
(2)开发新技术的研究开发费用20万元(未形成资产);
(3)直接向某足球队捐赠35万元:
(4)支付诉讼费2.3万元:
(5)支付违反交通法规罚款0.8万元。
要求计算:
(1)公益性捐赠支出所得税前纳税调整额:
(2)研究开发费用所得税前扣除数额;
(3)当年应纳税所得额:
(4)当年应纳所得税额:
(5)当年汇算清缴的所得税额。
甲公司为居民企业，2014年度有关财务收支情况如下：
(1)销售商品收入5000万元，出售一台设备收入20万元，转让一宗土地使用权收入300万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。
(2)税收滞纳金5万元，赞助支出30万元，被没收财物的损失10万元，环保罚款50万元。
(3)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。
已知：甲公司2012年在境内A市登记注册成立，企业所得税实行按月预缴。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。
甲公司在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的项目是（）。
A.环保罚款50万元 B.赞助支出30万元 C.税收滞纳金5万元 D.被没收财物的损失10万元
A.200
B.230
C.210
D.190
A.消费税75万元
B.城市维护建设税14万元
C.教育费附加6万元
D.增值税125万元
某工业企业，2009年度生产经营情况如下：
(1)销售收入4500万元；销售成本2000万元；增值税700万元；营业税金及附加80万元。
(2)其他业务收入300万元。
(3)销售费用1500万元，其中含广告费800万元、业务宣传费20万元。
(4)管理费用500万元，其中含业务招待费50万元；研究新产品费用40万元。
(5)财务费用80万元，其中含向非金融机构借款1年的利息50万元，年息10%(银行同期同类贷款利率6%)。
(6)营业外支出30万元，其中含向供货商支付违约金5万元，接受工商局罚款1万元，通过政府部门向灾区捐赠20万元。
(7)投资收益18万元，系从直接投资外地居民公司而分回税后利润17万元(该居民公司适用税率15%)和国债利息1万元。
(8)该企业账面会计利润628万元，已预缴企业所得税157万元。
要求计算该企业：
2009年度的应税收入总额；
A.2352
B.2387.69
C.2407
D.2406
A.12.5
B.20
C.23
D.9.8
(1)上年度全年毛利润为30万元，营业额为100万元。
(2)标准营业额为50万元，实际营业额为30万元，其中10万元为花租金4万元挽回的营业额。
(3)固定费用节余5000元；
(4)基本险费率为2%，利润损失保险费率赔偿期为6个月时按主险费率的50%计算。要求：
①计算此笔业务保险公司的保险费收入是多少；
②计算利润损失保险赔款是多少？
业务成本6600万元。(2)其他业务收入500万元，其他业务成本450万元。(3)税金及附加35万元。(4)销售费用1750万元，其中广告费和业务宣传费1550万元。(5)管理费用550万元，其中：业务招待费100万元;符合条件的新技术研究开发费400万元。(6)财务费用账户借方余额37万元。该账户贷方记载：存款利息收入10万元;借方记载：手续费支出2万元，借款利息支出45万元。企业借款情况是：本年初向银行借款250万元，年利率为6%;年初又向其他企业拆借资金300万元，年利率为10%;两项借款均用于生产经营，年底尚未归还。(7)投资收益95万元，其中：15万元系国债利息收入，80万元系从境内被投资企业分回的利润。(8)营业外收入650万元，系转让专利技术的净收益。(9)营业外支出155万元，其中包括：税收滞纳金、罚款10万元，通过符合条件的公益性社会团体向受灾地区捐款145万元，取得合法的公益性捐赠票据。其他资料：该厂全年计入成本费用的实发工资总额750万元;实际拨缴的工会经费15万元，实际发生的职工福利费112.5万元、职工教育经费22.75万元。要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题。(1)计算该厂2019年度的会计利润总额。(2)计算该厂2019年度的应纳税所得额。(3)计算该厂2019年度应缴纳的企业所得税。
