位于县城的甲企业2021年5月实际缴纳增值税350万元(其中包括进口环节增值税50万元)、消费税530万元(其中包括由位于市区的乙企业代收代缴的消费税30万元)。则甲企业本月应向所在县城税务机关缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加合计为()万元。
A.85
B.80
C.83
D.88
A.85
B.80
C.83
D.88
A.18.9
B.19.74
C.20.3
D.25.34
A.1.96
B.0.75
C.2.71
D.1.31
A.2400
B.1200
C.3600
D.1800
A.1250元
B.1750元
C.2500元
D.3500元
A.4800
B.4838.4
C.4918.4
D.4880
位于县城的某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人,2016年4月发生以下业务:
(1)购进挖掘机一台,取得的增值税专用发票上注明的价款为60万元,增值税税款为10.2万元。支付运费4万元,取得公路内河货运发票。
(2)购进低值易耗品,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额合计为8万元。
(3)开采原煤10000吨。采取分期收款方式销售原煤9000吨,每吨不含税单价、500元。购销合同约定,本月应收取1/3的价款,但实际只收取不含税价款120万元。另支付运费6万元、装卸费2万元,取得公路内河货运发票。
(4)为职工宿舍供暖,使用本月开采的原煤200吨;另将本月开采的原煤500吨无偿赠送给某有长期业务往来的客户。
(5)销售开采原煤过程中产生的天然气125千立方米,取得不含税销售额25万元。
(6)月末盘点时发现月初购进的低值易耗品的1/5因管理不善而丢失。
(7)相关票据在本月通过主管税务机关认证并申报抵扣;增值税月初留抵税额为0。
要求:请根据上述资料,计算该公司当月应缴纳的增值税。(假定增值税税率按17%计算)
A.甲厂应代收代缴城市维护建设税2823.53元
B.乙厂应自行申报并缴纳城市维护建设税2823.53元
C.甲厂自身业务应缴纳城市维护建设税182.00元
D.甲厂应代收代缴城市维护建设税3952.94元
A.7500
B.5500
C.12000
D.18000
A.5月发生纳税义务,对12万元预收款计算增值税
B.5月开始发生纳税义务,按照1万元/月的收入标准按月计算缴纳增值税
C.6月发生纳税义务,对12万元预收款计算增值税
D.6月开始发生纳税义务,按照1万元/月的收入标准按月计算缴纳增值税
A.176
B.170
C.146
D.150
A.2021年5月1日
B.2021年7月1日
C.2021年11月1日
D.2021年8月1日