题目内容
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[单选题]
湘大公司2020年发生了1800万元广告费支出,发生时已作为销售费用计入当期损益,并已支付。税法规定,该类支出不超过当年销售收入15%的部分允许当期税前扣除,超过部分允许向以后纳税年度结转扣除。甲公司2020年实现销售收入10000万元。2020年12月31日,湘大公司因广告费支出形成的可抵扣暂时性差异为()万元。
A.1200
B.770
C.0
D.300
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A.1200
B.770
C.0
D.300
A.166.67
B.106.67
C.240
D.375
A.应确认递延所得税负债24万元
B.应确认递延所得税资产24万元
C.金融资产入账价值为1000万元
D.金融资产计税基础为996万元
A.处置投资时确认投资收益的金额为4200万元
B.处置投资时影响营业利润的金额为5700万元
C.处置投资时影响资本公积的金额为-100万元
D.处置投资时影响其他综合收益的金额为-600万元
A.500
B.600
C.650
D.800
A.账面价值为950万元
B.计税基础为1425万元
C.可抵扣暂时性差异为475万元
D.应确认递延所得税资产118.75万元
A.年末“递延所得税负债”余额为93.75万元
B.递延所得税收益为93.75万元
C.应交所得税为156.25万元
D.确认所得税费用为250万元
A.130.5万元
B.150万元
C.125万元
D.156.6万元
A.25万元
B.56万元
C.101万元
D.19万元
A.保险公司不予赔偿
B.保险公司赔偿李某20万元
C.保险公司赔偿李某5万元
D.保险公司赔偿李某25万元