题目内容
（请给出正确答案）
A.采取税收保全措施
B.责令提供纳税担保
C.税务人员到酒店直接征收税款
D.核定其应纳税额
答案
D、核定其应纳税额
解析：答案解析：发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍未申报的，主管税务机关可以核定其应纳税额。
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A.采取税收保全措施
B.责令提供纳税担保
C.核定其应纳税额
D.税务人员到商场直接征收税款
（1）餐饮收入150万元。
（2）住宿收入86万元。
（3）出租商业用房租金收入9万元。
（4）卡拉OK门票收入17万元、点歌费收入6万元、台位费收入23万元、烟酒和饮料费收入71万元。
已知：服务业适用的营业税税率为5%，娱乐业适用的营业税税率为20%.要求：
（1）计算该酒店当月餐饮收入应缴纳的营业税税额。
（2）计算该酒店当月住宿收入应缴纳的营业税税额。
（3）计算该酒店当月租金收入应缴纳的营业税税额。
（4）计算该酒店当月娱乐收入应缴纳的营业税税额。
A. 提供住宿服务B. 经营游艺场C. 提供餐饮服务D. 举办时装表演
A.15320
B.12045
C.11445
D.11345
年 度
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
应税所得额
30
-30
20
80
120
180
200
230
出口产值占当年企业产品产值
40%
50%
60%
70%
75%
60%
80%
2004年度有关经营情况如下：
（1）1-12月取得境内产品销售收入3000万元（12月份200万元）、取得出口产品销售收入5000万元（12月份600万元）；企业内部设立的非独立核算的宾馆，全年分别取得餐饮收入90万元，歌厅40万元；
（2）12月份外购原材料取得防伪控系统开具的增值税专用发票，注明价款500万元、增值税85万元；接受某公司捐赠货物一批，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明价款50万元、增值税8.5 万元；
（3）12月份转让股票收益70万元；转让国库券收入30万元；
（4）全年应扣除的销售（经营）成本7300万元（未含12月份不能抵扣的增值税）发生的与生产经营相关的交际应酬费70万元、技术开发费60万元（2003年的技术开发费50万元）；经批准向本企业职工借款300万元用于生产经营，借用期限半年，支付了利息费用24万元（同期银行借款利率为5%）；
（5）在“营业性支出”账户中，发生的通过民政局向灾区捐赠50万元，直接向某学校捐赠20万元，资助相关联的科研机构开发经费40万元，自然灾害损失30万元（取得保险公司赔偿5万元）；
（6）从境外分支机构取得税后收益40万元，在境外已缴纳了20%的公司所得税。
（注：增值税税率17%，退税率13%；地方所得税不考虑；该企业选择从1997年计算免征、减征企业所得税的期限）
要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：
（1）计算1996年应缴纳的企业所得税；
（2）计算1997年—2001年共计应缴纳的企业所得税；
（3）计算2002年应缴纳的企业所得税；
（4）计算2003年应缴纳的企业所得税；
（5）计算2004年应缴纳的营业税；
（6）计算2004年12月出口货物应退还的增值税；
（7）计算2004年缴纳企业所得税的应税收入总额；
（8）计算2004年所得税前应扣除的交际应酬费；
（9）计算2004年所得税前应扣除的营业外支出金额；
（10）计算2004年所得税前应扣除的营业性支金额；
（11）计算该企业2004年度境内所得应缴纳的企业所得税；
（12）计算该企业2004年度境外所得应缴纳的企业所得税。
A.兼职收人应并入当月工资.薪金纳税
B.钱某当月共应缴纳个人所得税2090元
C.全年一次性奖金应并入12月份工资纳税
D.全年一次性奖金应单独作为一个月的工资纳税
E.兼职收入应按劳务报酬所得纳税
A.1175
B.1230
C.2185
D.2025
A.101÷（1+1%）×1%-0.7=0.3（万元）
B.101÷（1+1%）×1%=1（万元）
C.101×1%-0.7=0.31（万元）
D.101×1%=1.01（万元）
A.1800
B.2100
C.0
D.5100
A.5 230元
B.6 080元
C.8 098元
D.8 948元
