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题目内容（请给出正确答案）

[单选题]

现金出纳需编制（）

A.现金收支流水单

B.票据使用情况表

C.现金日记账

D.库存现金盘点报告表

E.库存现金监盘表

F.小金库自查表

答案

B、票据使用情况表

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第1题

ABC有限责任公司是增值税一般纳税人，公司部控制制度中有关货币资金管理的容如下:

(1)由出纳对付款凭证进行审核后签发支票或支付现金。

(2)月末，由出纳编制银行存款余额调节表。

(3)出纳不得兼管债权债务、费用和销售账簿的登记工作。

(4)业务部广]收取的现金应及时上交财务部门。确因工作急需的，经部门负责人批准可以直接支付现金。

(5)货币资金收支业务发生以后必须在当月入账。

请评价:上述每一项部控制措施是否恰当。如不恰当，请说明正确做法。

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第2题

出纳工作范围包括（）

A.管理现金收支

B.负责银行账户管理

C.负责工资核算和绩效考核

D.负责空白票据管理

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第3题

为全面、系统、连续、详细地反映有关现金的收支情况，所有单位均应设置现金日记账，并由出纳人员根据

审核无误的收款凭证、付账凭证和转账凭证，按照业务发生的先后顺序逐日逐笔登记。（）

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第4题

下列关于政府会计核算的说法中，错误的是（)。

A.一般预算会计实行收付实现制，财务会计实行权责发生制

B.政府会计主体应当编制决算报告和财务报告，决算报告的编制以收付实现制为基础

C.纳入部门预算管理的现金收支业务，仅需进行财务会计核算

D.政府决算报告的编制主要以收付实现制为基础

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第5题

为全面，系统、连续地反映有关现金的收支情况，所有单位均应设置现金日记账，并由出纳人员根据审核无误的收款凭证，付款凭证和转账凭证，按照业务发生的先后顺序逐日逐笔登记。（)

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第6题

5 、为全面、系统、连续、详细地反映有关现金的收支情况，所有单位均应设置现金日记账，并由出纳人员根据审核无误的收款凭证、付账凭证和转账凭证，按照业务发生的先后顺序逐日逐笔登记。（）此题为判断题(对，错)。

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第7题

为全面、系统、连续、详细地反映有关现金的收支情况，所有单位均应设置现金日记账，并由出纳人员根据审核无误的收款凭证、付款凭证和转账凭证，按照业务发生的先后顺序逐日逐笔登记。（）此题为判断题(对，错)。

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第8题

某公司出纳小郑将公司现金交存开户银行，应编制（）。A.现金收款凭证B.现金付款凭证C.银行收款凭

某公司出纳小郑将公司现金交存开户银行，应编制（）。

A.现金收款凭证

B.现金付款凭证

C.银行收款凭证

D.银行付款凭证

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第9题

在编制现金预算过程中，通常应考虑（)。

A.现金收入

B.现金收支差额

C.现金支出

D.资金融通

E.费用

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第10题

某公司出纳小李将公司现金交存开户银行，应编制（）。

A.现金收款凭证

B.现金付款凭证

C.银行收款凭证

D.银行付款凭证

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第11题

下列选项中，不属于现金收支预算管理流程的是：（)。

A.制定产品差异化战略

B.统计各部门现金支出计划

C.预测各种现金销售收入

D.编制现金收支预算方案

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