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增值税纳税申报表不适用于增值税小规模纳税人填报。()

增值税纳税申报表不适用于增值税小规模纳税人填报。()

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第1题
下列关于农产品进项税额的表述中,不正确的有()。

A.购进农产品既用于生产销售13%税率货物,又用于生产销售其他货物服务的,应当分别核算用于生产销售13%税率货物和其他货物服务的农产品进项税额

B.领用购进的用于生产销售13%税率货物的农产品,可以加计扣除1%的进项税额,应填报于《增值税纳税申报表附列资料(二)》的第6栏“农产品收购发票或销售发票”

C.纳税人购买的农产品用于生产销售13%税率货物,于购进时按1%计算当期可加计扣除的农产品进项税额

D.向小规模纳税人购进农产品取得增值税专用发票的,以增值税专用发票注明金额按照规定的扣除率计算进项税额,填报于《增值税纳税申报表附列资料(二)》的第1~3栏

E.向一般纳税人购进农产品并取得增值税专用发票的,填报于《增值税纳税申报表附列资料(二)》的第1~3栏

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第2题
对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》的哪里()

A.本期应纳税额减征额

B.《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次

C.本期应纳税额免征额

D.本期应纳税额减征额及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次

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第3题
问题:福建一家个体工商户,属于按季申报的增值税小规模纳税人,2020年1月-2月广告服务不含税销售额25万元,3月份广告服务不含税销售额为30万元,适用减按1%征收率征收增值税的政策。请问纳税人第一季度《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额“应填写的是()

A.0.25

B.0.3

C.0.5

D.0

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第4题
凡属加工物资用于非应纳增值税项目,以及未取得专用发票的一般纳税企业和小规模纳税企业,应将这部分增值税计入加工物资的成本()
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第5题
不准抵扣的进项税额有哪些()

A.用于非增值税应税项目

B.免征增值税项目

C.集体福利或个人消费的购进货物或应税劳务

D.小规模纳税人代开的增值税专用发票

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第6题
增值税纳税申报的调整主要涉及以下哪几项?()

A.将原《增值税纳税申报表附列资料(一)》中的第1栏、第2栏项目名称分别调整为“13%税率的货物及加工修理修配劳务”和“13%税率的服务、不动产和无形资产”

B.将原《增值税纳税申报表附列资料(二)》(以下简称《附列资料(二)》)中的第10栏项目名称调整为“(四)本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”

C.将原《增值税纳税申报表附列资料(三)》中的第1栏、第2栏项目名称分别调整为“13%税率的项目”和“9%税率的项目”

D.在原《增值税纳税申报表附列资料(四)》表式内容中,增加“二、加计抵减情况”相关栏次

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第7题
下列不适用于按1个季度作为增值税纳税期限的企业是()。

A.银行

B.生活服务业

C.信托投资公司

D.财务公司

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第8题
增值税纳税申报表附列资料(二)(本期进项税额明细)第8a栏“加计扣除农产品进项税额”填写纳税人将购进的农产品用于生产销售或委托受托加工()税率货物时加计扣除的农产品进项税额。

A.9%

B.10%

C.11%

D.13%

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第9题
一般纳税人在下列什么情形下应当开具增值税专用发票()

A.向一般纳税人销售应税货物

B.向小规模纳税人销售应税货物

C.将货物用于非应税项目

D.销售免税项目

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第10题
下列属于增值税一般纳税人纳税申报表及其附列资料的是()。

A.《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》

B.《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)

C.《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)

D.《增值税纳税申报表附列资料(三)》(应税服务扣除项目明细)

E.《固定资产进项税额抵扣情况表》

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