下列属于内部控制评价一般程序中准备阶段的是()。
A.确定检查评价范围和重点
B.了解被评价单位基本情况
C.制定评价工作方案
D.开展现场检查测试
A.确定检查评价范围和重点
B.了解被评价单位基本情况
C.制定评价工作方案
D.开展现场检查测试
A.模块划分,程序设计,人员培训
B.选择计算机设备,输出设计,程序调试
C.可行性分析,系统评价,系统转换
D.程序设计,设备购买,数据准备与录入
A.抽查被审计单位若干月份盘点记录,检查盘点程序的合规性
B.实地观察仓库验收原材料的情况
C.编制存货跌价准备明细表,并与报表、总账和明细账核对
D.计算毛利率并分析本期与上期有无明显变化
E.抽查领料凭证上反映的手续是否齐备
A.内部控制基础性评价,是指单位在开展内部控制建设之前,或在内部控制建设的初期阶段,对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价
B.明确基本要求和重点内容属于内部控制基础性评价的工作目标
C.以评促建属于内部控制基础性评价的基本原则
D.内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级,确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖,体现了内部控制基础性评价的全面性原则
A.财务报表中存在的所有错报
B.对审计方法有重要影响的值得关注的内部控制缺陷
C.为了实现计划的审计目标,是否有必要对重要性进行修订
D.向外部专业顾问咨询的事项
A.财务报表审计中对内部控制的了解和测试工作,足以支持对财务报告内部控制审计发表审计意见,不需执行额外的工作
B.两者评价内部控制可以选用的审计程序相同,都可能用到询问、观察、检查、重新执行等程序
C.两者评价内部控制的目的不同,前者是为了支持注册会计师对控制风险的评估结果,进而确定实质性程序的性质、时间安排和范围;后者是为了支持对内部控制有效性发表的意见
D.两者对控制缺陷的评价要求不同,后者要求比前者更严
A.检查用于进行库存实物盘点的指令
B.对入库和出库程序完成一份流程图
C.实地观察存货仓库
D.和管理层共同完成一份内部控制调查问卷