首页 > 公需科目
题目内容 (请给出正确答案)
[主观题]

京华股份公司(以下简称京华公司)为增值税一般纳税工业企业,适用的增值税率为17%。该公司1997年

度发生下列业务,价款均不含应向购买方收取的增值税额。

(1)京华股份公司与A企业签订一项购销合同,合同规定,京华公司为A企业建安装两台电梯,合同价款为800万元。按合同规定,A企业在京华公司交付商品前预付价款的20%,其余价款将在京华公司将商品运抵A企业并安装检验合格后才予以支付京华公司于本年度12月25日将完成的商品运抵A企业,预计于次年1月31日全部安装完成。该电梯的实际成本为580万元,预计安装费用为10万元。

(2)京华公司本年度售给C企业一台机床,销售价款50万元,京华公司已开出增值税专用发票,并将提货单交与C企业,C企业已开出商业承兑汇票,商业汇票期限为三个月,至1期日为次年2月3日。由于C企业车间内放置该项新设备的场地尚未确定,经京华公司同意,机床待次年1月20日再予提货。该机床的实际成本为35万元。

(3)京华公司本年1月5日销售给D企业一台大型设备;价款200万元。按合同规定,D企业于1月5日先支付价款的20%,其余价款分四次平均支付,于每年6月30日和12月31 支付。设备已发出,D企业已验收合格。该设备实际成本为120万元。

(4)京华公司本年度委托X商店代销一批零配件,代销价款40万元。本年度收到X商店交来的代销清单,代销清单列明已销售代销零配件的80%,调商店按代销价款的5%收取手续费。该批零配件的实际成本为25万元。

(5)京华公司本年售给下企业一台机床售价款为35万元,F企业已支付全部价款。该机床本年12月31日尚未完工,已发生的实际成本为15万元。

要求:根据上述所给资料,计算京华公司1997年度实现的营业收入、营业成本和相关的增值税销项税额(要求列出计算过程,答案中的金额单位用万元表示)。

查看答案
答案
收藏
如果结果不匹配,请 联系老师 获取答案
您可能会需要:
您的账号:,可能还需要:
您的账号:
发送账号密码至手机
发送
安装优题宝APP,拍照搜题省时又省心!
更多“京华股份公司(以下简称京华公司)为增值税一般纳税工业企业,适…”相关的问题
第1题
海关对京华公司申报不实行为可作如下处理:

A.罚款

B.警告

C.调整企业管理类别

D.没收

点击查看答案
第2题
京华公司提出行政复议申请的期限应为:

A.自知道该具体行政行为之日起30日内

B.自知道该具体行政行为之日起60日内

C.自作出该具体行政行为之日起30日内

D.自作出该具体行政行为之日起60日内

点击查看答案
第3题
清初词的创作中兴,涌出一批优秀的词人,其中()被称为“京华三绝”。

A.纳兰性德

B.曹贞吉

C.顾贞观

D.陈维崧

E.朱彝尊

点击查看答案
第4题
2018年1月1日,A公司购入B上市公司(以下简称B公司)发行的公司债券,支付价款110万元(其中包含已到付息期,但尚未领取的债券利息10万元),另支付交易费用3万元取得的增值税专用发票上主明的增值税税额为0.18万元。A公司将其划分为交易性金融资产进行管理和核算。该债券面值为100万元,票面利率为10%。每年年初支付利息一次。不考虑其他因素,A公司取得该交易性金融资产的初始入账价值为()万元。

A.110

B.100

C.103

D.113

点击查看答案
第5题
甲股份有限公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,其记账本位币为人民币,对外币交易采用交易发生时的即期汇率折算,按月计算汇兑损益。2013年3月1日,甲公司从美国进口一批原材料1000吨,每吨的价格为300美元,当日的即期汇率为1美元=6.2元人民币,同时以人民币支付进口关税20.1万元人民币,支付进口增值税35.04万元人民币,货款尚未支付。2013年3月31日,当日的即期汇率为1美元=6.25元人民币。根据上述资料,不考虑其他因素,甲公司2013年3月1日,原材料的初始入账金额为()万元人民币。

A.186

B.241.17

C.206.1

D.258.69

点击查看答案
第6题
甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为13%,其记账本位币为人民币,对外币交易采用交易发生日的即期汇率折算,按月计算汇兑损益。2×19年3月1日,甲公司从美国进口一批原材料1000吨,每吨的价格为300美元,当日的即期汇率为1美元=6.2元人民币,同时以人民币支付进口关税20.1万元人民币,支付进口增值税26.8万元人民币,货款尚未支付。2×19年3月31日,当日的即期汇率为1美元=6.25元人民币。根据上述资料,不考虑其他因素,甲公司2×19年3月1日,原材料的初始入账金额为()万元人民币。

A.186

B.206.1

C.258.69

D.241.17

点击查看答案
第7题
新华股份有限公司(以下简称新华公司)为境内上市公司,属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2020年12月15日,新华公司采用托收承付方式向甲公司销售一批商品,成本为150万元,开出的增值税专用发票上注明的售价为200万元,增值税税额为34万元。该批商品已经发出,并已向银行办妥托收手续。此时得知甲公司在另一项交易中发生巨额损失,资金周转十分困难,已经拖欠其他公司的货款,预计增值税税款可全部收回。则新华公司对甲公司的销售业务,下列处理中正确的有()。

A.新华公司发出商品时,应借记“发出商品”科目,贷记“库存商品”科目

B. 新华公司应在办妥托收手续时确认收入

C. 新华公司发出商品时,应借记“应收账款”科目,贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目

D. 新华公司在发出商品时不应确认收入

点击查看答案
第8题
某国有大型钢铁公司(以下简称“钢铁公司”)被选定为境外发行股票和在境外上市的预选企业。钢铁公
司董事会经研究讨论,确定了股份制改组方案,该方案有关要点如下:(本题11分)

(一)钢铁公司拟将其全资拥有的下属炼钢、炼铁、烧结、耐火材料、轧制、运输、销售等单位的资产,以发起方式设立股份有限公司(以下简称“股份公司”),股份公司成立之后,在三个月之内即向境外募集新股。

(二)钢铁公司投入股份公司的土地使用权,经评估确认后折合为一定股份,界定为国家股,由国家授权投资的部门持有;钢铁公司投入股份公司的其他资产,经评估确认后,以净资产折合为一定股份,界定为国有法人股,由钢铁公司持有。

(三)钢铁公司投入股份公司的净资产(含土地使用权)预计为人民币125000万元,拟按60%的折股比率折合为75000万股(每股面值为人民币1元),未折股的净资产部分计入资本公积金。

(四)股份公司拟向境外发行60000万股,外资股发行成功之后,股份公司的股本总额为135000万股。根据模拟的股份公司财务资料,股份公司在外资股发行完毕之后的每股税后利润预计为人民币0.20元,如果按8倍市盈率计算,每股外资股拟按人民币1.60元等值的外币价格发行。

根据以上各点,请分别回答以下四个问题:

(1)股份公司的设立方式及向境外募集股份的安排是否符合有关规定?为什么?

(2)将钢铁公司投入股份公司的净资产界定为不同性质的国有股权是否符合有关规定?为什么?

(3)钢铁公司投入股份公司净资产的折股比率以及对未折股的净资产的处理是否符合有关规定?为什么?

(4)股份公司发行外资股的每股价格是否符合有关规定?为什么?

点击查看答案
第9题
甲快递公司(简称甲公司)为增值税一般纳税人。2018年3月,甲公司购进小货车,取得的增值税专用发票已通过认证,发票上注明价款111万元、税额18.87万元;开具普通发票取得派送收入823.62万元(含增值税,适用税率6%),陆路运输收入117.6万元(含增值税,适用税率11%)。甲公司当月上述业务应缴纳的增值税税额为()万元。

A.74.41

B.69.41

C.39.41

D.80.41

点击查看答案
第10题
甲股份有限公司(以下简称甲公司)系上市公司,为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%;甲公司适用的所得税税率为25%,所得税采用资产负债表债务法核算。甲公司2020年度所得税汇算清缴于2021年4月20日完成。甲公司2020年度财务会计报告经董事会批准于2021年3月25日对外报出,实际对外公布日为2021年3月31日。2020年10月28日,甲公司与K公司签订合同。合同约定:甲公司向K公司销售D产品一台,销售价格为1000万元,成本为800万元;甲公司承诺K公司在三个月内对D产品的质量和性能不满意,可以无条件退货。2020年10月31日,甲公司发出D产品,开具增值税专用发票,并收到K公司支付的货款,甲公司根据以往经验预计退货率为25%。截止至2020年12月31日,D产品实际发生的退货率为10%。2021年1月31日,D产品的退货期满,累计发生退货30%。假定不考虑其他因素,则甲公司对2020年财务报表进行调整时,下列处理中正确的是()。

A.调整减少递延所得税资产10万元

B.调整减少应交所得税10万元

C.调整减少留存收益10万元

D.调整增加所得税费用5万元

点击查看答案
退出 登录/注册
发送账号至手机
密码将被重置
获取验证码
发送
温馨提示
该问题答案仅针对搜题卡用户开放,请点击购买搜题卡。
马上购买搜题卡
我已购买搜题卡, 登录账号 继续查看答案
重置密码
确认修改