题目内容
（请给出正确答案）
A.9100
B.11077.01
C.11900
D.13292.77
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更多“某家具厂系增值税一般纳税人，2017年6月该厂仓库由于管理疏…”相关的问题
(1)购进一批原材料，取得增值税专用发票上注明的价款为22000元，委托某运输企业(增值税一般纳税人)将其运回企业，支付不含税运费1200元，取得增值税专用发票。
(2)销售边角废料，取得不含税收入62000元;销售自己使用过的小汽车1辆，取得含税收入45000元(该辆小汽车系2013年3月购进，账面价值为80000元)。
(3)从某增值税一般纳税人处购进生产检测设备，取得增值税专用发票上注明的价款15000元。
(4)销售白酒和啤酒给丁商场，其中销售白酒开具增值税专用发票，收取不含税价款123000元，另外收取包装物押金26000元;销售啤酒开具普通发票，收取价税合计款175500元，另外收取包装物押金37440元。合同约定，丁商场于2017年7月将白酒、啤酒包装物全部退还给酒厂时，可取回全部押金。
(5)用自产的白酒换取丙企业不含税价相等的原材料用于酿造白酒，已知换出白酒的市场不含税价36000元，双方互开了增值税专用发票。同时用市场含税价为100620元的自产红酒，换取了一家水泥厂的水泥，双方互开了增值税专用发票，当月将全部水泥投入本厂职工食堂的维修。
(6)月末进行盘点时发现，因管理不善导致上月购进的原材料(已抵扣进项税额)霉烂变质，账面成本为8800元(其中运费成本800元)。
(其他相关资料：上述相关票据均已经过认证)
要求：根据上述资料，回答下列问题。
<1>、该企业当期应转出的进项税额()元。
A、1448
B、1496
C、1250.39
D、1241.67
<2>、该企业当期准予抵扣的进项税额()元。
A、12504
B、25677
C、11094
D、10149
<3>、该企业销售自己使用过的小汽车应缴纳增值税()元。
A、769.23
B、873.79
C、6538.46
D、1310.68
<4>、该企业当期应缴纳的增值税()元。
A、70373.78
B、76912.24
C、71247.57
D、71527.63
<5>、该企业当期应缴纳城建税及教育费附加()元。(本题不考虑消费税和地方教育费附加)
A、7037.38
B、7691.22
C、7124.76
D、7124.76
<6>、下列关于本题相关业务的表述，不正确的有()。
A、换入的水泥投入职工食堂的维修，可以分期抵扣进项税
B、该企业销售自己使用过的小汽车，应按照17%的税率计算销项税
C、销售啤酒收取的包装物押金，应在包装物逾期未退没收押金时并入销售额征税，收取当期不征税
D、销售白酒收取的包装物押金，应在收取当期并入销售额征税
E、纳税人采取以物易物方式销售货物的，双方都应做购销处理，以各自发出的货物核算销售额并计算销项税额，以各自收到的货物核算购货金额及进项税额，符合抵扣条件的可以按规定抵扣
要求：根据上述资料计算该厂本月应缴纳的增值税。
下同)，该债券是2016年9月购入的，买入价为60000元。该公司2017年第四季度之前转让金融商品亏损15000元。计算转让债券的销售额和销项税额分别是多少？
A.160.4
B.140.4
C.100.8
D.120.4
甲公司为增值税一般纳税人，专门从事咨询服务，2017年11月发生如下业务： (1)提供咨询服务，取得不含增值税收人200万元，因为客户避免了巨大损失获得奖金10万元; (2)出售2014年购进的制图设备一台，含增值税售价0.2万元; (3)购进一处办公用房，取得增值税专用发票上注明的税额为50万元; (4)为员工出差支付机票费用8万元，取得相关航空公司出具的行程单; (5)向某广告公司支付广告费，取得增值税专用发票上注明的税额为4.8万元; (6)购进职工集体宿舍用装修材料，取得增值税专用发票上注明的税额为0.85万元;为此，向运输公司支付运输费，取得增值税专用发票上注明的税额为0.11万元。 已知：鉴证咨询服务适用的增值税税率为6%，出售制图设备适用的增值税税率为17%。取得的增值税扣税凭证均于当月认证通过。
要求： 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答以下题。
有关甲公司当月取得咨询收入及奖金的增值税销项税额，下列计算列式正确的是()。
A.(200+10)×6%
B.200÷(1+6%)×6%
C.200×6%+10÷(1+6%)×6%
D.(200+10)÷(1+6%)×6%
有关甲公司出售制图设备应确认的销项税额，下列计算列式正确的是()。A.0.2÷(1+3%)×3%
B.0.2÷(1+3%)×2%
C.0.2÷(1+4%)×2%
D.0.2÷(1+17%)×17%
有关甲公司购进办公用房的增值税处理，下列说法正确的是()。A.不得抵扣进项税额
B.可以在2017年抵扣的进项税额为20万元
C.可以在2017年抵扣的进项税额为30万元
D.可以在2017年抵扣的进项税额为50万元
甲公司下列行为对应的增值税税额，准予作为进项税额抵扣的是()。A.支付机票费用对应的增值税税额
B.支付广告费对应的增值税税额
C.购进职工集体宿舍用装修材料对应的增值税税额
D.购进职工集体宿舍用装修材料支付运输费对应的增值税税额
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析，谢谢！
A.55.34
B.87.16
C.90.48
D.166.67
A.0.18
B.0.72
C.0.25
D.0
某货物生产企业为增值税一般纳税人，企业从业人数90人，资产总额2800万元。2017年经营业务如下：
(1)取得销售收入3000万元(包括发生但未减除的销售折让500万元)，销售成本1343万元;
(2)发生销售费用670万元(其中广告费420万元，三新技术开发费用100万元);管理费用400万元(其中业务招待费15万元);财务费用60万元(其中包括现金折扣20万元);
(3)销售税金160万元(含增值税120万元);
(4)营业外收入70万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款10万元，支付税收滞纳金6万元);
(5)计人成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费21万元(不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴)，职工教育经费8万元。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
下列说法不正确的是()。
A.现金折扣不得从销售收入中减除
B.销售折让不得从销售收入中减除
C.支付税收滞纳金可以税前扣除
D.通过公益性社会团体向贫困山区捐款可以全额税前扣除
2017年企业的销售(营业)收入为()万元。A.2500
B.2570
C.3000
D.3070
2017年应纳企业所得税为()万元。A.0
B.4.11
C.5.48
D.6.85
广告费和业务招待费的税前扣除额合计为()万元。A.381
B.384
C.387.5
D.435
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2 4 ．某公司(系增值税一般纳税人) 于2 0 0 8 年5 月初填开了2 0 万元的增值税税款缴纳凭 证，税务机关核定的纳税期限截止至2 0 0 8 年5 月1 9 日，但该公司于2 0 0 8 年5 月2 6 日才缴纳该笔税款。税务机关应加收该公司() 滞纳金。
A ．5 0 0 元
B ．6 0 0 元
C ．7 0 0 元
D ．1 0 0 0 元
