购进生产钢材一批,取得的增值税专用发票上注明价款280万元,委托某运输企业将该批钢材运回,取
中甲企业是否需要缴纳增值税?如果需要,说明理由并计算销项税额;如果不需要,说明理由。请在下方答案区域内作答
中甲企业是否需要缴纳增值税?如果需要,说明理由并计算销项税额;如果不需要,说明理由。请在下方答案区域内作答
A.16%;16%
B.13%;16%
C.16%;13%
D.13%;13%
A.8.4
B.10.5
C.9.15
D.9.3
A.16%
B.13%
C.10%
D.9%
A.1.59
B.2.64
C.2.30
D.4.94
某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,20x9年5月有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某批发商,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元;同时,开具了普通发票取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元 (2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额33.9万元。 (3)将试制一批应税新产品用于本企业职工福利,成本价为10万元,成本利润率为20%,该新产品无同类产品市场销售价格。 (4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款80万元、进项税额10.4万元;另外支付购货的不含税运输费用5万元,取得运输公司开具的增值税专用发票。 (5)购进汽油取得增值税专用发票上注明的价款为10万元、税额为1.3万元。其中90%用于企业运输车队使用,10%用于公司接送员工上下班。 要求:计算该企业5月应缴纳的增值税。
A.12200
B.8650
C.9920
D.26200
1000×15%=150(万元)
1000×15%- 200×15%×40%=138(万元)
1000×15%- 200×15%×60%=132(万元)
1000×15%- 200×15 %=120(万元)
A.可以抵扣杆头消费税4.80万元
B.甲企业应向税务机关缴纳消费税14.8万元
C.可以抵扣杆身消费税7.2万元
D.甲企业应缴纳进口增值税17.33万元
(1)将成本为600万元的产品对外销售,取得含税价款100万元;另外20%的产品作为股利发放给股东。
(2)购入生产原料一批,取得增值税专用发票,发票上注明税额51万元。
(3)购进一辆小汽车作为销售部门公用车,取得机动车销售统一发票,发票上注明税额3.4万元。
(4)在某市购入3间房屋作为当地办事处工作用房,取得增值税专用发票,发票上注明金额为450万元。
(5)支付某广告公司广告设计费,取得该广告公司开具的增值税专用发票,发票上注明金额为5万元。
(6)上月购进的免税农产品(未纳入核定扣除试点范围)因保管不善发生损失,已知产品的账面成本为1.15万元(含税费0.15万元,从一般纳税人企业取得增值税专用发票),该批产品上月已申报抵扣进项税额。
已知:本月取得的相关票据均符含税法规定并在本月认证抵扣。根据上述材料,回答下列问题:
1.该企业当月销项税额()万元
A.170.00
B.145.30
C.181.62
D.212.50
2.该企业业务(4)可抵扣的进项税额()万元
A.29.70
B.49.50
C.27.00
D.19.80
3.该企业当月进项税额转出()万元。
A.0.17
B.0.19
C.0.15
D.0.14
4.该企业当月应缴纳增值税()万元。
A.77.59
B.97.39
C.108.44
D.89.15
某钢铁厂为增值税一般纳税人,2019年6月份发生下列经济业务:
(1)购入原材料钢坯,取得的增值税专用发票上注明的金额800000元、税额104000元;
(2)购入生产工具,取得的增值税普通发票上注明的金额40000元、税额5200元;
(3)购入煤碳燃料,取得的增值税专用发票上注明的金额90000元、税额11700元;
(4)支付运输公司运费,取得的增值税专用发票上注明的金额30000元、税额2700元;
(5)支付电费,取得的增值税专用发票上注明的金额20000元、税额2600元,其中5000元电费分配于福利部门,其余分配于管理费用和制造费用;
(6)购进仓库一间,取得的增值税专用发票上注明的金额500000元、税额45000元;
(7)销售各种钢材取得含税销售收入2500000元。
要求:计算该企业6月份应纳的增值税。