以下说法是否正确:关于公开发行公司债券筹集的资金,必须按照公司债券募集办法所列资金用途使用;改变资金用途,必须经债 券持有人会议作出决议()
是
是
A.非公开发行公司债券的有限责任公司,其净资产不得低于6000万元人民币
B. 对于非公开发行公司债券的公司的净利润无限制性要求
C. 公开发行公司债券的公司,其最近三年平均可分配利润不得低于公司债券一年的利息
D. 公开发行公司债券的股份有限公司的净资产而不得低于3000万元人民币
A.发行人最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息
B.公开发行公司债券筹集的资金,必须按照公司债券募集办法所列资金用途使用
C.经发行人董事会同意,可以改变公开发行公司债券募集资金用途
D.公开发行公司债券筹集的资金,不得用于弥补亏损和非生产性支出
A.有限责任公司的净资产不低于人民币三千万元
B.累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十
C.最近三年连续盈利
D.公开发行公司债券筹集的资金,用于弥补亏损和非生产性支出
A.贫困地区企业首次公开发行股票(IPO)
B.在全国中小企业股份转让系统挂牌
C.发行公司债券
A.首次公开发行股票并在主板上市的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度
B.主板上市公司发行新股、可转换公司债券的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度
C.首次公开发行股票并在创业板上市的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度
D.创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度
拟发行的公司债券期限为3年
该公司债券的拟发行额为人民币4800万元
筹集的资金拟用于修建职工活动中心
该公司最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息
A.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号——科创板公司招股说明书》
B.《公开发行证券的公司信息披露编报规则第23号——试点红筹企业公开发行存托凭证招股说明书内容与格式指引》
C.《公开发行证券的公司信息披露编报规则第24号——科创板创新试点红筹企业财务报告信息特别规定》
D.《科创板创新试点红筹企业财务报告信息披露指引》
A.向特定对象发行证券累计超过l00人的,为公开发行证券
B.发行人申请公开发行股票,依法采取承销方式的,应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人
C.证券的代销、包销期限最长不得超过60 13
D.上市公司发行可转换为股票的公司债券,应报国务院证券监督管理机构备案
【案例2】
甲公司是由自然人乙和自然人丙于2002年8月共同投资设立的有限责任公司。2006年4月,甲公司经过必要的内部批准程序,决定公开发行公司债券,并向国务院授权的部门报送有关文件,报送文件中涉及有关公开发行公司债券并上市的方案要点如下:
(1)截止到2005年12月31日,甲公司经过审计后的财务会计资料显示:注册资本为5000万元,资产总额为26000万元,负债总额为8000万元;在负债总额中,没有既往发行债券的记录;2003年度至2005年度的可分配利润分别为1200万元、1600万元和2000万元。
(2)甲公司拟发行公司债券8000万元,募集资金中的1000万元用于修建职工文体活动中心,其余部分用于生产经营;公司债券年利率为4%,期限为3年。
(3)公司债券拟由丁承销商包销。根据甲公司与丁承销商签订的公司债券包销意向书,公司债券的承销期限为120天,丁承销商在所包销的公司债券中,可以预先购入并留存公司债券2000万元,其余部分向公众发行。
要求:根据上述内容,分别回答下列问题:
(1)甲公司是否具备发行公司债券的主体资格?
(2)甲公司的净资产和可分配利润是否符合公司债券发行的条件?并分别说明理由。
(3)甲公司发行的公司债券数额和募集资金用途是否符合有关规定?并分别说明理由。如果公司债券发行后上市交易,公司债券的期限是否符合规定?并说明理由。
(4)甲公司拟发行的公司债券由丁承销商包销是否符合规定?并说明理由。公司债券的承销期限和包销方式是否符合规定?并分别说明理由。
A.该债券的计息期利率为3%
B.该债券的年有效必要报酬率为6.09%
C.该债券的报价利率为6%
D.由于平价发行,该债券的票面利率与年有效的必要报酬率相等