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[判断题]

商业银行的内部审计部门应当至少每年一次对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确、可靠、充分和有效性进行独立的审查和评价。()

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第1题
根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》,内部审计部门应当按照有关规定实施适当的审查程序,评价公司内部控制的有效性,并至少()向审计委员会提交一次内部控制评价报告。

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

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第2题
商业银行应当按照国务院银行业监督管理机构关于外部审计的相关规定,委托外部审计机构至少每年对理财业务和公募理财产品进行两次外部审计()
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第3题
根据《企业财务会计报告条例》规定,国有企业应当至少每年一次向本企业的职工代表大会公布财务会计报告。下列各项中,应当在其公布的财务会计报告中重点说明的事项有()。

A.内部审计发现的问题及纠正情况

B.重大投资、融资

C.注册会计师审计情况

D.管理费用的构成情况

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第4题
商业银行的内部审计部门应当定期对市场风险管理体系进行独立的审查和评价,内部审计报告应当直接提交给()。

A.股东大会

B.董事会

C.高级管理层

D.分管审计的高级管理层

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第5题
商业银行监事会(监事)应当对董事会和高级管理层在流动性风险管理中的履职情况进行监督评价,至少每年向股东大会(股东)报告()。

A.一次

B.两次

C.三次

D.四次

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第6题
据《中国人民银行关于进一步加强银行卡风险管理的通知》(银发〔2016〕170号),金融机构每年至少开展()支付敏感信息安全的内部审计。

A.一次

B.两次

C.三次

D.四次

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第7题
商业银行对市场风险管理体系的内部审计应当至少包括以下内容()
商业银行对市场风险管理体系的内部审计应当至少包括以下内容()

A.市场风险限额管理的有效性;

B.事后检验和压力测试系统的有效性;

C.市场风险资本的计算和内部配置情况;

D.对重大超限额交易、未授权交易和账目不匹配情况的调查。

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第8题
商业银行的内部审计应当具有充分的独立性,实行全行系统垂直管理。下级机构内部审计负责人的聘任和解聘应当由上一级内部审计部门负责,总行内部审计负责人的聘任和解聘应当由()负责。

A.监事会

B.董事会

C.股东大会

D.监事会或董事会

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第9题
商业银行应当对内控管理职能部门和内部审计部门建立与业务部门一致的绩效考评方式,以利于其有效履行内部控制管理和监督职能。()
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第10题
下列关于审计委员会职责的相关表述中,正确的有()。

A.核查对外报告规定的遵守情况

B.提交全面风险管理年度报告

C.每年至少举行三次会议,并于审计周期的主要日期举行

D.监督内部审计部门的工作

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